Hezký den všem,
zde se můžete ptát ostatních investorů na to, co Vás ohledně daní zajímá.
Vyjádření k daním:
V roce 2017 došlo na základě vyjádření GFŘ ke změně při danění vašich příjmů ze
Zonky. Nyní můžete kombinovat příjmy a výdaje z investic na Zonky. Soubor, který si
můžete stáhnout níže, jsme upravili tak, aby reflektoval tuto změnu.
Hlavní věci, které je třeba vědět při podávání daňového přiznání
Nejdříve jedno důležité upozornění. Tento souhrn jsme připravili ve spolupráci s
odbornými poradci, ale je důležité vědět, že naše společnost Benxy s.r.o.,
provozovatel Zonky, neposkytuje daňové a účetní poradenství. Níže uvedené
informace jsou tedy pouze informativní a nezávazné. Proto vás prosíme, abyste se o
daňových a účetních aspektech Participací poradili s odbornými poradci.
- Tento návod pro vás platí, pokud jste český daňový rezident a fyzická osoba —
nepodnikatel. Pokud nejste rezident ČR nebo podnikáte, obraťte se prosím na
vašeho daňového poradce, protože Zonky není schopno postihnout veškeré
možnosti zdanění. - Dle vyjádření Generálního finančního ředitelství příjem z Participací, za
předpokladu, že se nejedná o příjmy z podnikání, podléhá zdanění jako ostatní
příjmy podle § 10, Zákona č.586/1992 Sb., o daních z příjmů. V souvislosti s
tím vám může vzniknout povinnost podat daňové přiznání k dani z příjmu. - Kdy vaše příjmy z Participací podléhají zdanění? Zdanění příjmy podléhají v
okamžiku, kdy součet vašich příchozích splátek z půjček bude větší než
prostředky, které jste do nich v rámci Participací investovali (počáteční
hodnota investice plus investorské poplatky). - Daňové přiznání se obecně podává do 1. dubna následujícího roku.
Podáváte-li daňové přiznání elektronicky, lhůta pro jeho podání je nově
prodloužena do 1. května. V případě, že daňové přiznání za vás podává
daňový poradce, stačí jej podat do 1. července.
Podrobnější vysvětlení:
Dílčím základem daně podle § 10 ZDP je pro Investora příjem snížený o výdaje
prokazatelně vynaložené na jeho dosažení (sem patří vaše základní investice do
půjček, investorský poplatek, který platíte službě Zonky i poplatek za prodej
Participace na Sekundárním trhu).
Vyjádření Generálního finančního ředitelství k otázce způsobu zdanění fyzických
osob z příjmů z Participací u společnosti Benxy s.r.o., poskytovatele služby Zonky (za
předpokladu, že tyto příjmy nejsou příjmem z podnikání) je následující:
Příjem z Participací, za předpokladu, že se nejedná o příjmy z podnikání, je příjmem
zdaňovaným dle § 10 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění (dále
„ZDP“). Základem daně (dílčím základem daně) je dle § 10 odst. 4 ZDP příjem snížený
o výdaje prokazatelně vynaložené na jeho dosažení, v případě Investora tedy příjem
obdržený v daném zdaňovacím období z Participace snížený o částku poskytnutých
prostředků na danou Participaci a související poplatek, a to pouze do výše, která ještě
nebyla v předchozích zdaňovacích obdobích uplatněna. Jelikož jednotlivé Participace
generují stejný druh příjmu, lze výdaje a příjmy vypočítané podle předchozí věty
následně kompenzovat mezi participacemi v rámci jednoho zdaňovacího období.
Jsou-li ve zdaňovacím období výdaje spojené s jednotlivým druhem příjmu vyšší než
příjmy, k rozdílu se nepřihlíží.
Kdy výnosy z produktu Rentiér nepodléhají zdanění/kdy nemáte povinnost podat
daňové přiznání?
Aby vaše investice nepodléhala u produktu Zonky Rentiér zdanění, musí být splněny
všechny níže uvedené podmínky zároveň:
- Máte pouze jedno zaměstnání nebo více zaměstnání postupně za sebou
(nikoli zároveň), kde váš příjem nepřesahuje 48násobek průměrné mzdy (za
rok 2020 šlo o částku 1 672 080 Kč). - Nemáte žádný další investiční produkt (podílové fondy vlastněné 3 roky a více,
akcie ani spořicí účet se do toho nepočítají), ani jiné druhy příjmů (např. příjmy
z pronájmu). - Nemáte ze Zonky Rentiéra příjem vyšší než 6 000 Kč za kalendářní rok, což
odpovídá investované částce ve výši cca 80 000 Kč. Úrokové výnosy se
nepřipisují pravidelně k termínu splátky, proto je potřeba zkontrolovat výši
připsaných příjmů za dané zdaňovací období.
Poslední revize k 8. 1. 2021.
Kateřina